На hh.ru большое количество организаций в своих объявлениях, касающихся предложений о работе, указывают, что рассматривают только тех кандидатов, которые оформили самозанятость или являются индивидуальными предпринимателями (ИП). Однако, стоит отметить, что оформление ИП сопряжено с большей бюрократической нагрузкой и юридической ответственностью для исполнителя по сравнению с самозанятостью.
Как стать самозанятым в 2024 году
Самозанятость представляет собой новый налоговый режим, созданный для тех, кто работает на себя и регулярно получает доходы от своей деятельности. Этот вид деятельности может быть разнообразным: от аренды недвижимости, изготовления мягких игрушек, преподавания игры на гитаре до разработки программного обеспечения и предоставления юридических консультаций. Ключевое условие заключается в том, что самозанятый должен выполнять все работы самостоятельно и его годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей, что составляет около 200 тысяч рублей в месяц.
Кроме того, существуют и другие ограничения: самозанятым запрещается сдавать в аренду коммерческую недвижимость, заниматься добычей полезных ископаемых, а также перепродажей чужих товаров. Разрешается продажа только того, что самозанятый произвел или вырастил своими силами, и только в том случае, если товары не подлежат обязательной маркировке или не облагаются акцизами. Например, человеку, который занимается выращиванием клубники для продажи, разрешается оформить самозанятость, тогда как мастер по изготовлению обуви не сможет этого сделать, поскольку вся обувь обязана иметь маркировку.
Несмотря на перечисленные ограничения, самозанятость набирает популярность благодаря своей простоте: нет необходимости сдавать налоговые декларации, уплачивать страховые взносы или общаться с налоговыми органами. Вся бухгалтерская отчетность ограничивается выдачей чеков и оплатой налога по ставкам 4% или 6%, которые могут быть снижены за счет налогового вычета на сумму 10 тысяч рублей. Более 2 миллионов граждан уже оформили самозанятость, и вряд ли это является пределом. Мы подготовили инструкцию для тех, кто решил стать самозанятым и хочет зарегистрироваться.
Пошаговая инструкция по регистрации самозанятости
Для того чтобы стать самозанятым, не нужно идти в налоговую инспекцию или уплачивать государственную пошлину. Вам понадобятся интернет, телефон или компьютер, а также 10-15 минут вашего времени. Существует несколько способов регистрации:
- через мобильное приложение «Мой налог»,
Поскольку в рамках одной статьи невозможно охватить регистрацию через все банки, сосредоточимся на регистрации через приложение «Мой налог» и веб-кабинет. В сущности, это один и тот же сервис, но приложение разработано для мобильных устройств, тогда как веб-кабинет – для использования на компьютере.
Регистрация через приложение
Шаг 1. Скачать приложение «Мой налог»
Скачайте и установите бесплатное приложение «Мой налог» на свой смартфон или планшет. Оно доступно в магазинах Google Play или App Store. Через это приложение самозанятые могут управлять своей деятельностью: фиксировать продажи, выдавать чеки клиентам и оплачивать налоги. Запустите приложение, ознакомьтесь с приветственным экраном и нажмите «Далее».
Шаг 2. Принять условия
Согласитесь на обработку ваших персональных данных и примите условия использования приложения. Нажмите «Согласен», чтобы перейти к следующему этапу.
Шаг 3. Способ регистрации
Выберите наиболее удобный способ регистрации. Всего доступно три варианта:
Регистрация по паспорту. Этот метод доступен только для граждан Российской Федерации. Если вы решили воспользоваться паспортом, выберите этот вариант и переходите к шагу 4.
Через портал Госуслуг. Если у вас есть подтвержденная учетная запись на портале Госуслуг, вы можете использовать ее для регистрации.
Регистрация через личный кабинет физического лица. Для этого потребуется логин (ваш ИНН) и пароль от личного кабинета на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Выберите этот пункт и введите запрашиваемые данные, если хотите зарегистрироваться именно таким образом.
Если у вас еще нет логина и пароля от личного кабинета, воспользуйтесь другими способами регистрации. Обратите внимание, что логин и пароль нельзя просто придумать: для их получения потребуется посетить ближайшее отделение налоговой службы. Вам выдадут регистрационную карту с необходимыми данными.
Шаг 4. Номер телефона
Введите свой номер телефона и дождитесь получения СМС с кодом подтверждения. Введите полученный код и переходите к следующему шагу. После завершения регистрации номер телефона можно будет использовать для быстрого входа в приложение.
Шаг 5. Выбор региона
Выберите тот регион, в котором планируете вести свою деятельность как самозанятый. Если таких регионов несколько, укажите один на свое усмотрение, например, тот, в котором вы проживаете, или тот, откуда приходит больше всего заказов.
Шаг 6. Фото паспорта
Этот шаг актуален только если вы регистрируетесь по паспорту РФ. Предоставьте приложению разрешение на использование камеры для фото и видео. Следуя инструкциям, отсканируйте разворот паспорта с вашим фото и нажмите кнопку «Распознать». Приложение самостоятельно распознает текст, поэтому вводить данные вручную не потребуется. Проверьте корректность введенной информации и нажмите «Далее».
Шаг 7. Фото лица
Этот шаг также актуален только при регистрации по паспорту. Вам нужно будет сделать фото своего лица с помощью камеры телефона, что необходимо для идентификации вашей личности. Фотографируйтесь без очков и головных уборов, при этом ваше лицо должно вписываться в ограниченный контур на экране. Моргните, и фото загрузится автоматически.
Страх № 1: налоги надо платить самому
Если вы физическое лицо и работаете с компанией по договору гражданско-правового характера (ГПХ), организация сама перечисляет за вас налоги: налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы. В случае самозанятого он самостоятельно уплачивает свои налоги — 6% налога на профессиональный доход (НПД).
Успокаиваем
Да, налоги действительно нужно платить самостоятельно. Однако большинство самозанятых включают стоимость налога в счет. Это устраивает заказчиков, так как вместо 13% НДФЛ и 30% страховых взносов они покрывают всего лишь 6% налога за самозанятого.
Это выгодно обеим сторонам – компания оплачивает налоги самозанятого, при этом уменьшая свои общие налоговые обязательства по сравнению с тем, если бы работала с физическим лицом.
Более того, приложение «Мой налог» отправит вам уведомление, когда придет время производить платежи. Вам не нужно будет заботиться о декларациях и отчетности.
Страх № 2: у самозанятых не будет пенсии
Когда вы работаете как физическое лицо, компания обязана перечислять за вас взносы в пенсионный фонд. Эти средства формируют вашу будущую пенсию. Если вы самозанятый, то ваши неоплаченные пенсионные взносы будут отсутствовать.
Успокаиваем
Во-первых, у вас все равно будет социальная пенсия по возрасту. Она будет меньше, чем страховая, но при этом гарантирована – вы её получите, даже если никогда не работали.
Во-вторых, самозанятые имеют возможность накапливать такую же страховую пенсию, как и обычные работники, за которых перечисляются взносы в пенсионный фонд. Для этого самозанятый должен самостоятельно делать пенсионные взносы. Эти выплаты самозанятый также может учесть в общей стоимости предоставляемых услуг.
Кроме того, самозанятый может отчислить такую сумму взносов, что выйдет на пенсию не в 65 лет, а намного раньше, потенциально всего лишь через четыре года после начала выплат. Подробности можно найти в нашей статье.
В-третьих, россияне все меньше рассчитывают на пенсионные выплаты от государства в старости. В Российской Федерации низкие пенсии, поэтому 27% граждан начинают копить на старость сами. Мы не призываем вас следовать этому примеру, а просто информируем о текущих тенденциях.
Кто оформлял самозанятость: отзывы и вопросы к специалистам
Здравствуйте! Могу ли я стать самозанятым, если я являюсь автором канала или блога в интернете? Спасибо.
Материалы по теме
Теперь финансовый маркетплейс Банки.ру доступен как в веб-версии, так и в мобильном приложении.
Установка приложения Банки.ру
Нацелите камеру своего телефона на QR-код, чтобы перейти по указанной ссылке.
ООО ИА Банки.ру использует файлы cookie для повышения удобства пользователей и обеспечения работоспособности сайта и предоставляемых сервисов. Cookies представляют собой небольшие файлы, которые содержат информацию о ваших настройках и предыдущих посещениях веб-сайта. Если вы не хотите использовать файл cookies, вы можете изменить настройки в своем браузере. Условия использования можно посмотреть здесь.
Свидетельство о товарном знаке № 445945, выданное 18.10.2011 г.
* На основании исследований OMI (Online Market Intelligence) в 2024 году, проведенных ООО Тибурон и АО ИОМ Анкетолог в 2023 году.
Что делать, когда заказ выполнен
После того как деньги за выполненную работу поступят, необходимо сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправить его заказчику.
Для этого нажмите на кнопку «Новая продажа» на главной странице приложения. Далее следует выбрать дату получения оплаты, наименование услуги и её стоимость. Если заказчик является юридическим лицом или ИП, то введите ИНН организации, и её название добавится автоматически. Затем нажмите «Выдать чек».
Чек может быть передан как в бумажном, так и в электронном формате. В первом случае чек предоставляется лично или через курьерскую доставку. В случае дистанционного обмена документами чек можно отправить любым доступным способом: по электронной почте, через SMS или в мессенджерах. Вместо чека также допустимо отправить заказчику QR-код, который генерируется одновременно с чеком в приложении. Чек при безналичном расчете необходимо передать не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетом.
Налог будет рассчитываться автоматически и отразится в личном кабинете самозанятого после 12-го числа месяца, следующего за получением оплаты за услуги.
Если вы ИП
По законодательству индивидуальные предприниматели также могут быть плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Однако совмещать другие налоговые режимы, такие как упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или патентная система налогообложения (ПСН) с самозанятостью запрещено. ИП, работающий по НПД, может заниматься только теми видами деятельности, которые разрешены для самозанятых. Более того, для ИП на НПД действуют те же ограничения, что и для самозанятого, о которых упоминалось выше. Тем не менее, находиться в статусе ИП на НПД бывает выгоднее, чем быть просто самозанятым.
«Преимущества важнее»
«Что касается пенсии, то я никогда не рассчитывала на государственную поддержку и всегда осознавала, что этот вопрос должна буду решить сама», — рассказала Мария Сорокина.
«Что касается пенсионных накоплений, то я также всегда в первую очередь рассчитывала на себя. Однако мне пока не удалось решить вопрос, стоит ли мне вносить деньги в пенсионный фонд или нет», — делится размышлениями Вероника Чурсина. В целом, по её мнению, существующий режим является удобным, так как индивидуальные предприниматели имеют обязательные отчисления, а самозанятым никто не запрещает самостоятельно определять свои расходы — есть возможность платить налог, а можно не платить.
«С точки зрения предпринимателя, это наиболее оптимальный налоговый режим. Нужно отметить, что в настоящее время я не плачу страховые взносы, следовательно, в Пенсионный фонд ничего не поступает, и пенсионные взносы не начисляются. Тем не менее, для меня преимущества этого режима сейчас важнее, чем возможная потеря пенсионных выплат», — подчеркнула Жанна Жукова.
Пенсионное обеспечение по-прежнему остается важным вопросом, и сейчас подготовка к нему в основном ложится на плечи самозанятых. Они могут как накапливать деньги сами, так и зарабатывать трудовой стаж, который обеспечит более высокие пенсии в будущем. Для этого необходимо подать заявление в Пенсионный фонд России (ПФР) и обеспечить добровольные взносы — именно периоды их уплаты будут учитываться для трудового стажа. В противном случае самозанятые могут рассчитывать на социальную пенсию по старости, которая предоставляется при отсутствии необходимого страхового стажа (минимум 15 лет).
Зачем платить, если можно не платить?
В интернете можно встретить много комментариев, сводящихся к этому мнению: те, кто долгие годы работал «в тени», не видят смысла выходить «на свет». Андрей Покида предположил, что хотя предложенный налог минимален и выглядит довольно привлекательным (4% и 6% по сравнению с 13% НДФЛ), реального интереса он может не вызвать у самозанятых.
«Инструкция по реализации мечты». Как развивать малый бизнес, помогая предпринимателям
Вероника Чурсина, в свою очередь, удивляется такому подходу: «Если мы хотим жить в правовом государстве, начинать необходимо с себя. Для меня комфортно находиться в правовом поле».
А Ксения Шайкомалова не закон ставит под сомнение и не боится, что в один «прекрасный момент» налоговые органы заблокируют её карточку и заставят объяснять происхождение каждого рубля.
Эксперты советуют не спешить с выводами о успешности нового налогового режима для самозанятых. Необходимо подождать хотя бы год, чтобы оценить его реальную эффективность, отметил заведующий Центром анализа социальных программ и рисков НИУ ВШЭ Сергей Смирнов.
Тем не менее, министерство экономического развития планирует расширить этот режим на всю страну уже с 2020 года, а глава Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин ранее высказывался о желании осуществить эту меру осенью 2019 года.
Арина Раксина, Екатерина Кузнецова, Константин Крашенинников
Свидетельство о регистрации СМИ №03247 было выдано 02 апреля 1999 года Государственным комитетом Российской Федерации по печати.
Некоторые публикации могут содержать информацию,
не предназначенную для пользователей младше 16 лет.
На данном информационном ресурсе применяются
рекомендательные технологии.
