Заполнение налоговой декларации в традиционном бумажном формате может быть затруднительным. Однако, процесс уплаты налогов становится значительно проще, если воспользоваться электронным форматом. Веб-сайт налоговой службы (nalog.ru) был модернизирован таким образом, что вам нужно лишь ввести свои личные данные и загрузить соответствующие документы; вся остальная работа будет выполнена автоматически.
Как рассчитать и уплатить налог с продажи автомобиля?
Если у вас есть планы продать автомобиль или вы уже его продали, важно задуматься о необходимости уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с прибыли, полученной от продажи. Что это за налог и каков его механизм — разберемся в этом вопросе подробнее.
Автовладелец, который продал свое транспортное средство и заработал на этом денежные средства, обязан заплатить налог с полученного дохода. Однако в некоторых случаях существуют налоговые льготы, которые позволяют продавцам избежать уплаты НДФЛ и подачи декларации.
Каким налогом облагается продажа автомобиля?
Для резидентов Российской Федерации налог при продаже автомобиля составляет 13% от дохода, полученного от этой сделки; для нерезидентов ставка составляет 30%. В роли дохода в этой ситуации выступает:
- Разница между суммой, за которую был продан автомобиль, и суммой, за которую он был куплен (при условии документального подтверждения затрат на покупку).
- Разница между суммой продажи и фиксированным налоговым вычетом в размере 250 тысяч рублей (в этом случае не требуется подтверждение расходов на приобретение автомобиля).
Когда продажа автомобиля не облагается налогом?
Существуют определенные ситуации, в которых продавец имеет полное право не выплачивать налог с продажи автомобиля:
- Если транспортное средство находилось в собственности более трех лет.
Началом этого срока будет считаться момент подписания договора купли-продажи, договора дарения или момента открытия наследства. - Если при продаже автомобиля владелец не получил прибыль.
Происходят случаи, когда автомобиль продается по той же или даже по меньшей цене, чем за него заплатили. В таких ситуациях налог будет равен нулю, поскольку доход от продажи отсутствует. Тем не менее необходимо документально подтвердить расходы на покупку и задекларировать совершенную сделку. - Если сумма продажи составляет менее 250 000 рублей.
Это максимальная сумма налогового вычета, которая по закону не подлежит налогообложению при продаже автомобиля. Этот вычет можно использовать, если нет возможности подтвердить расходы на покупку автомобиля или если они составляют менее 250 000 рублей. - Если автомобиль передан в дар новому владельцу.
При дарении автомобиля близким родственникам (супругу или супруге, родителям, детям, братьям, сестрам, внукам) никто, ни даритель, ни получатель не обращаются в налоговую с целью уплаты налога. В случае же, если автомобиль подарен другу, то у него возникает обязательство по уплате налога, так как дар считается его доходом.
Расчет налога с продажи автомобиля
Чтобы рассчитать налог с продажи транспортного средства, необходимо воспользоваться следующей формулой:
(Доход от продажи – расходы на покупку или вычет в размере 250 000 рублей) × 13%
Доход от продажи — это сумма, которая была получена продавцом, и она указывается в договоре купли-продажи. Продавец может выбрать между фиксированным вычетом в размере 250 000 рублей и вычетом в размере фактических расходов на покупку автомобиля, в зависимости от того, какой вариант окажется более выгодным.
Рассмотрим случай, когда что-то пойдёт не так, но документы по покупке автомобиля все же сохранились. Например, Богдан купил подержанный автомобиль в 2023 году за 300 000 рублей. В 2024 году он продал эту машину за такую же сумму — 300 000 рублей. Богдану необходимо подать декларацию и рассчитать НДФЛ, поскольку минимальный срок владения автомобилем еще не истек. На первый взгляд его доход составляет 300 000 рублей, но налог выплачивать не нужно, так как имеются подтвержденные расходы на покупку автомобиля в размере тех же 300 000 рублей. Для расчета налоговой базы (стоимости объекта налогообложения) используем следующую формулу:
300 000 ₽ − 300 000 ₽ = 0 ₽
Налоговая база составляет ноль, что означает отсутствие НДФЛ к уплате. Таким образом, в декларации отсутствие налога отображается должным образом.
Однако если ситуация такова, что документы о покупке автомобиля у отца Степана не сохранились, то налог можно уменьшить путем применения фиксированного вычета. Таким образом, Степан смог бы рассчитать НДФЛ следующим образом:
(550 000 ₽ − 250 000 ₽) × 13% = 39 000₽
1 200 000 ₽ × 13% = 156 000 ₽
Через два года Дарья продает автомобиль за 900 000 рублей. При этом она может вычесть доход, с которого ранее был уплачен НДФЛ при получении автомобиля в дар, а именно — 1 200 000 рублей. Эта сумма превышает доход от продажи, и таким образом налог равен нулю, но декларацию все равно необходимо подать.
Мотивация, чтобы начать копить на машину
Поскольку накопить достаточно средств на покупку автомобиля, особенно при невысокой зарплате, может быть непростой задачей, многие люди даже не начинают откладывать, считая свои попытки безуспешными. Однако существуют эффективные методы, позволяющие повысить мотивацию к экономии:
- Определите, для чего вам нужна машина. Основной мотивацией может стать улучшение комфортности поездок. Также учтите, что ваш автомобиль может стать источником дохода в случае потери работы — его можно сдавать в аренду или оказывать услуги по перевозке.
- Прежде чем начинать откладывать деньги на машину, просчитайте сумму, которую нужно будет собрать. Обязательно оставьте средства на базовые нужды семьи — можно сэкономить на чем-то, но не ущемляя интересы всех ее членов.
- Если вы регулярно используете такси, посчитайте, какую сумму тратите на это за месяц или год. Видимые экономии увеличат вашу мотивацию к накапливанию средств.
Если вы планируете собрать значительную сумму, старайтесь копить до достижения конкретной цели — поставьте перед собой задачу и разбейте ее на подзадачи. Например, более разумно определить, сколько вам нужно получать, чтобы купить авто за 3 миллиона рублей, однако, если ваши доходы невелики, разумно разбить эту сумму на меньшие части — например, по 100–500 тысяч рублей. После достижения каждого этапа можно взять небольшой перерыв, чтобы 1–2 месяца не откладывать деньги.
Выбор автомобиля
Перед тем как накопить на машину и отложить нужную сумму, крайне важно конкретизировать ваши цели накопления. То есть, необходимо определить год выпуска, марку, модель автомобиля, а также место покупки (с рук или в автосалоне).
Новый или подержанный?
Новый автомобиль всегда предпочтительнее по нескольким причинам:
- В течение нескольких лет можно не беспокоиться о ремонте;
- Наиболее важный плюс — наличие заводской гарантии;
- Продавать новый автомобиль проще, хотя это зависит от его состояния и пробега;
- Отсутствие скрытых дефектов, которые часто встречаются у подержанных автомобилей.
В 2023 году средняя стоимость нового автомобиля в России составила 2,6 млн рублей, тогда как подержанного — около 1,6 млн рублей. Однако выбор автомобилей может осложниться: китайские и отечественные машины можно купить довольно легко, но европейские модели доступны не так просто. Западные автомобили все еще присутствуют на рынке, благодаря параллельному импорту, но их стоимость возросла более чем в полтора раза.
Для многих покупателей более привлекательным стал китайский автопром: автомобили из КНР стоят дешевле европейских, и в линейках представлены множество бюджетных моделей. Тем не менее массового перехода на китайские автомобили еще не случилось, так как официальная гарантия часто хуже, чем у европейских аналогов, а их обслуживание затруднено из-за периодических дефицитов запчастей.
Покупая подержанный недорогой автомобиль, также можно извлечь выгоды:
- Можно вложить практически любую сумму и не придется долго копить средства, как правило, подержанные автомобили не требуют огромных затрат;
- Есть возможность найти машину с небольшим пробегом, но в отличном состоянии, иногда даже на заводской гарантии;
- Иногда за одну и ту же сумму проще приобрести старую машину более высокого класса на вторичном рынке, чем менее качественный новый автомобиль в автосалоне.
Существуют и другие нюансы: после введения санкций выбор новых иномарок из Европы стал весьма ограниченным, и многие модели можно найти только на вторичном рынке. Если вы предпочитаете конкретную марку, вам, скорее всего, придется рассмотреть вариант покупки автомобиля с пробегом.
Марка автомобиля
Перед тем как решить, каким образом собрать деньги на автомобиль и какая сумма потребуется, определитесь с маркой автомобиля. Важно учитывать следующие моменты:
- Вы должны иметь возможность собрать нужную сумму за разумный срок. Если доходы низкие, то рассматривать автомобили стоимостью 5–10 миллионов рублей нецелесообразно, поскольку на накопление уйдет много лет, в течение которых стоимость авто будет расти, а ваши сбережения могут обесцениться из-за инфляции.
- Вы должны быть в состоянии обслуживать автомобиль. Те модели, для которых сейчас есть проблемы с запчастями, могут стоить дороже в содержании.
- Необходимо знать характерные поломки различных марок. В некоторых случаях мелкие поломки могут решить самостоятельно, тогда как в других потребуется обращаться к специалистам, и за это придется постоянно платить. Проверьте заранее список возможных неисправностей.
Рассматривайте несколько моделей — так вы сможете сравнить их характеристики и выбрать наиболее подходящий вариант.
Как купить машину, которая соответствует зарплате
Определившись со стоимостью автомобиля, следующий вопрос — где взять деньги для его покупки.
Если у вас уже накоплена нужная сумма, тогда у вас не возникнет никаких проблем. Исследуйте веб-сайты автосалонов или ресурсы, где продаются подержанные машины, выберите подходящую модель в рамках вашего бюджета и садитесь за руль нового транспортного средства.
А если вам не хватает средств на желаемый автомобиль, соответствующий допустимой стоимости согласно правилу годового дохода, вам следует рассмотреть два возможных пути: оформить автокредит или продолжить откладывать.
Если хотите побыстрее
Не все готовы тратить годы на накопление средств для покупки автомобиля без займа. В такой ситуации автокредит становится спасительным вариантом. Оформить его можно через Совкомбанк.
Мечтаете о новом автомобиле? Начинайте действовать! Купите новую или подержанную машину в автосалоне или у частного владельца, а средства на ее покупку предоставляет Совкомбанк. Кредит даст вам возможность быстро и удобно пересесть за руль автомобиля, на который не хватало денег. Удобный калькулятор на сайте поможет вам рассчитать сроки и сумму платежей. Заполнение заявки онлайн занимает всего несколько минут. С вами вскоре свяжется сотрудник банка для уточнения деталей и оперативного решения.
Рассматривать возможность кредита следует в следующих случаях:
- Если автомобиль нужен как можно быстрее. Например, вы переехали в загородный комплекс, а работаете в городе. В этом случае, добираться до офиса на общественном транспорте будет долго и неудобно;
- Если ваше старое транспортное средство нуждается в замене по причинам его технического состояния или в связи с изменением обстоятельств. Например, в вашей семье родился второй ребенок, и появилась необходимость в более вместительной машине;
- Если цены на автомобили растут или их увеличение ожидается в ближайшее время, кредит поможет зафиксировать стоимость машины;
- Если на накопление необходимой суммы на желаемый вами автомобиль уйдет много времени. За этот период инфляция может существенно снизить ваши сбережения;
- Если у вас стабильный ежемесячный доход, а на выплату кредита уйдет менее 30% вашего бюджета, вам не придется экономить на основных нуждах, а также все расходы по обслуживанию нового автомобиля впишутся в финансовый план.
Какова должна быть стоимость автомобиля относительно вашей зарплаты? Принцип остается тем же — сумма не должна превышать ваш годовой доход.
Чтобы уменьшить финансовую нагрузку, настоятельно рекомендуем собрать большую сумму в качестве первоначального взноса. Это позволит сократить переплату по кредиту и снизить величину ежемесячного платежа.
Для примера, рассмотрим расчеты автокредита на машину стоимостью 900 000 рублей. Исходные данные взяты из кредитного калькулятора Совкомбанка.
За свои средства
Если вы не хотите или не имеете возможности взять кредит, сосредоточьтесь на накоплении. Откладывайте не более 30% вашего ежемесячного дохода. В этом случае ваш привычный образ жизни не будет серьезно страдать, и вас не придется ограничивать во всем.
Посчитаем, сколько времени уйдет на накопление, к примеру, на автомобиль Lada Granta стоимостью 699 000 рублей в зависимости от уровня дохода:
- Если вы получаете среднюю заработную плату по России, которая составляет 74 854 рубля, и откладываете по 22 000 рублей каждый месяц, то необходимая сумма будет собрана за два с половиной года;
- Если ваш доход равен 200 000 рублей, и вы смогли бы откладывать по 60 000 рублей в месяц, то покупку нового автомобиля можно будет отпраздновать примерно через год.
Недостаток этой стратегии в том, что предсказать, как изменится стоимость автомобиля, пока вы собираете деньги, не всегда возможно. Инфляция также может съесть часть ваших сбережений. На тему сохранения средств от обесценивания можно ознакомиться в нашей статье.
Таким образом, главное правило — придерживаться финансовой грамотности: автомобиль, который вы собираетесь купить, должен стоить не больше суммы всех ваших доходов за год. Такое соотношение облегчит качественное и своевременное обслуживание вашего транспортного средства.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля
Существует два законных способа снижения НДФЛ после завершения сделки. Вы можете выбрать любой из них в зависимости от вашей ситуации.
Способ №1: вычитаем из стоимости машины сумму, за которую вы сами его купили
Этот способ целесообразно применить в случае, если вы продаете автомобиль по цене выше, чем вы его купили. Он особенно актуален при продаже дорогих автомобилей. НДФЛ рассчитывается по следующей формуле: (сумма продажи – сумма покупки) х 13% = налог.
К примеру, вы решили продать Mercedes CLA, стоимость которого при покупке составила 1,2 млн рублей. Если вы выставили на продажу эту машину за 1,5 млн рублей, проведем расчет: (1,5 млн – 1,2 млн) х 13% = 39 тыс. рублей.
Если бы расчет проводился обычным способом, налог составил бы 195 000 рублей. Таким образом, вы сэкономили 156 000 рублей.
Способ №2: вычитаем из суммы продажи максимальный налоговый вычет
Этот метод стоит использовать в тех случаях, когда вы продаете недорогие машины или если старый договор покупки оказался утерянным.
Формула для расчета налога такова: (сумма продажи – максимальный налоговый вычет) х 13% = налог.
Максимальный налоговый вычет в России составляет 250 000 рублей. Если после применения вычета вы получаете сумму, равную нулю, НДФЛ платить не требуется.
Например, вы продаете Daewoo Nexia за 250 000 рублей. Рассмотрим расчет по формуле: (250 000 – 250 000) х 13% = 0.
Если же цена автомобиля превышает 250 000 рублей, вам все же придется уплатить налог.
К примеру, при продаже Chevrolet Aveo за 260 000 рублей и первоначальной стоимости в 280 000 рублей, воспользоваться первым способом не удастся, так как цена продажи меньше стоимости покупки. В этом случае используйте второй метод: (260 000 – 250 000) х 13% = 1 300.
Существуют и другие способы снижения НДФЛ, но они не имеют легального характера. Их чаще всего применяют авто перекупщики, которые указывают более низкие цены в договорах. Однако специалисты по автоправу не рекомендуют использовать такие методы.
Виталий Глебко, автоюрист:
— Искусственное занижение суммы платежа часто влечет за собой незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не реальную его стоимость. В результате этого могут возникнуть нежелательные последствия. Неуплата НДФЛ в результате незаконных действий ведет к наложению штрафа в размере 20% от незадекларированной суммы налога, а в случае доказательства умысла – 40%. В случае расторжения договора покупатель возвратит только ту сумму, которая указана в договоре.
Кроме того, если вы согласитесь на фиктивное занижение суммы в договоре купли-продажи, вам, как продавцу, затем также придется оплачивать повышенные налоговые платежи. Вот пример из практики.
Гулия Королева, главный бухгалтер, налоговый консультант, г. Санкт-Петербург:
— В моей практике был случай, когда клиентка продала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она приобретала этот автомобиль, по просьбе продавца соглашение о купле-продаже было составлено с минимальной ценой до 250 тыс. рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Несмотря на то, что мы можем применить вычет в 250 тысяч, ей все равно пришлось заплатить налог — чуть более 13 тыс. рублей. Мораль истории: если вас умоляют занизить сумму сделки, стоит подумать о последствиях.
Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
Существует несколько случаев, когда сделка по продаже автомобиля не подлежит налогообложению.
Случай №1: сделка не принесла прибыли
Если собственник автомобиля остался в минусе после продажи или продал свою машину за ту же сумму, за которую ее купил, то он не обязан ничего платить. Налог берется с полученного дохода, а в этом случае его нет.
Например, автовладелец купил подержанный Hyundai Solaris за 400 000 рублей, а продал его за 350 000 рублей. В таком случае НДФЛ будет равен нулю. Однако продавец обязательно должен заполнить налоговую декларацию, чтобы удостовериться, что никаких доходов от сделки не было. Для этого потребуется приложить к декларации оба договора купли-продажи.
Случай №2: продавец владел автомобилем три года и более
При продаже автомобиля, если он использовался не менее трех лет, налог не должен уплачиваться даже в случае прибыльной сделки. Также не нужно обращаться в налоговую с декларацией.
Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тыс. рублей
В России предусмотрена налоговая льгота для сделок по продаже автомобилей — налоговый вычет, который позволяет либо уменьшить налогооблагаемую базу, либо вообще ее обнулить. Сумма данного вычета составляет 250 000 рублей. В случае, если автомобиль был продан по цене ниже данной суммы, налоговая нагрузка не будет применяться.
Случай №4: если продавец подарил машину
Дарение считается безвозмездной сделкой. Тот, кто дарит автомобиль, ничего не продает, значит, ничего платить не должен.
С налогом должен будет разобраться новый владелец автомобиля, если он не является близким родственником дарителя и не является членом его семьи: ребенком, родителем, супругом, братом или сестрой.
Если вы решили подарить автомобиль своей коллеги, то она будет обязанна уплатить налог в 13% от рыночной стоимости автомобиля.
Например, если вы подарите Audi A6 стоимостью 700 000 рублей, налог составит 91 000 рублей.
Однако существует небольшой плюс: при продаже автомобиля можно вычесть сумму уплаченного ранее налога.
Например, если вы пользовались подаренным автомобилем менее трех лет, а затем продали его за 750 000 рублей, то расчет налога будет происходить следующим образом: (750 000 × 13%) − 91 000 (уплаченный ранее налог) = 6 500 рублей.
Случай 5: если автомобиль был унаследован
Тем, кто унаследовал автомобиль, а затем решил его продать, необходимо знать, нужно ли платить налог на доходы с продажи автомобиля. Ответ — нет, так как это тоже безвозмездная сделка. Однако если новый владелец решит продать его ранее, чем через три года, к ним также будут применяться 13% налога. Если у родственника, у которого была куплена и передана в наследство машина, остался договор купли-продажи, это даст возможность снизить налоги, а также применить налоговый вычет.
Подлежат ли налогообложению доходы, полученные от продажи автомобиля теми, кто переехал в Россию? Да. Те россияне, долго проживавшие за границей, обязаны уплатить не 13%, а все 30%. Налоговый вычет резидентам не предоставляется.
Обучение
Материалы по теме
Теперь финансовый маркетплейс Банки.ру
и в мобильном приложении
Установка приложения Банки.ру
Наведите камеру своего телефона на QR-код и перейдите по ссылке
ООО ИА Банки.ру использует файлы cookie для повышения удобства пользователей и обеспечения должного уровня работоспособности сайта и его сервисов. Файлы cookie представляют собой небольшие файлы, которые содержат информацию о настройках и предыдущих посещениях веб-сайта. Если вы не хотите использовать файлы cookie, вы можете изменить настройки браузера. Условия использования можно ознакомиться здесь.
Свидетельство на товарный знак № 445945 от 18.10.2011г.
* На основе исследований OMI (Online Market Intelligence) в 2024 г, ООО Тибурон и АО ИОМ Анкетолог в 2023 г.
